Skip to content
Servicios de registro y cumplimiento de IVA en Dubái
Registro de IVA

Registro de IVA en Dubái

Servicios de registro de IVA en los EAU, presentación de declaraciones y cumplimiento normativo para empresas que operan en Dubái.

Solicitar una consulta

El Impuesto al Valor Añadido (IVA) se introdujo en los EAU el 1 de enero de 2018 a una tasa estándar del 5%, administrado por la Autoridad Tributaria Federal (FTA). El sistema de IVA de los EAU está basado en las mejores prácticas internacionales y se aplica al suministro de la mayoría de bienes y servicios, con categorías definidas de suministros con tasa cero y exentos. Para las empresas que operan en Dubái y en todo los EAU, el registro de IVA no es simplemente un trámite de cumplimiento — afecta su estrategia de precios, requisitos de facturación, relaciones con proveedores, gestión del flujo de caja y, en última instancia, su rentabilidad. Las empresas que no se registran cuando es obligatorio, o que gestionan deficientemente su cumplimiento del IVA, se exponen a sanciones significativas de la FTA. Nuestros servicios de registro y cumplimiento de IVA cubren el ciclo completo: desde la evaluación de su obligación de registro y la cumplimentación de la solicitud, hasta la presentación periódica de declaraciones, el mantenimiento de registros y el asesoramiento ante la FTA. Para el área relacionada del impuesto sobre sociedades de los EAU, consulte nuestra página de servicios de impuesto sobre sociedades. Para la contabilidad e informes financieros que respalden el cumplimiento del IVA, consulte nuestros servicios de contabilidad.

Proceso de Registro y Cumplimiento del IVA

1

Evaluación del Umbral y la Obligación

Revisamos su historial de ingresos e ingresos proyectados para determinar si se aplica el registro obligatorio (umbral de AED 375.000), si el registro voluntario (umbral de AED 187.500) sería beneficioso, y el momento y tipo de registro óptimos para su empresa.

2

Preparación de la Solicitud de Registro

Preparamos su solicitud completa de registro de IVA en el portal EmaraTax de la FTA, incluyendo toda la documentación requerida, descripciones de actividades empresariales, proyecciones de ingresos y datos bancarios.

3

Emisión del TRN y Configuración de Facturas

Su Número de Registro Fiscal (TRN) es emitido por la FTA tras la aprobación — normalmente en un plazo de 5 a 20 días hábiles. Le ayudamos a actualizar sus facturas, contratos y sistemas para incluir su TRN y cumplir con los requisitos de factura fiscal de IVA de los EAU.

4

Configuración Contable para el IVA

Configuramos su sistema de contabilidad para clasificar correctamente los suministros, realizar el seguimiento del IVA soportado y repercutido, y producir los datos necesarios para una presentación precisa de declaraciones.

5

Presentación Trimestral de la Declaración de IVA

Cada período de declaración, preparamos su declaración de IVA a partir de sus registros contables, la conciliamos con su libro mayor de IVA, revisamos su exactitud y la presentamos en el portal de la FTA antes del plazo (28 días tras el final del período de declaración).

6

Asesoría Continua y Enlace con la FTA

Proporcionamos asesoría continua de IVA para transacciones no rutinarias — nuevos tipos de suministro, escenarios transfronterizos, reestructuraciones corporativas. Si la FTA emite una consulta o notificación de auditoría, gestionamos el proceso de respuesta en su nombre.

Documentos Necesarios para el Registro de IVA

  • Licencia comercial válida de los EAU (copia)
  • Copia del pasaporte y Emirates ID del signatario autorizado
  • Memorándum de Asociación o documentos de constitución equivalentes
  • Datos de la cuenta bancaria corporativa (IBAN y carta bancaria)
  • Registros de ingresos y estados financieros de los 12 meses anteriores
  • Detalles de todas las actividades empresariales y descripción de los bienes/servicios suministrados
  • Detalles de los clientes y proveedores de la empresa (desglose aproximado nacional/internacional)
  • Para solicitudes de grupo fiscal: evidencia de propiedad o control común entre entidades

Costes Indicativos de los Servicios de IVA

Todas las cifras son estimaciones indicativas basadas en las condiciones generales del mercado y pueden variar según la jurisdicción, la actividad empresarial, el proveedor de servicios y los requisitos específicos. Contáctenos para obtener un presupuesto personalizado.
Elemento Costo
Solicitud de registro de IVA (única) desde AED 1.500
Preparación y presentación trimestral de declaración de IVA normalmente AED 800–2.500 por trimestre
Preparación y presentación mensual de declaración de IVA normalmente AED 800–2.000 por mes
Verificación de salud de IVA / revisión de cumplimiento normalmente AED 2.500–6.000
Preparación de declaración voluntaria desde AED 2.000 según la complejidad
Apoyo y enlace en auditoría de la FTA desde AED 5.000 según el alcance

Preguntas frecuentes

¿Cuándo debo registrarme para el IVA en los EAU?
El registro de IVA es obligatorio si sus suministros e importaciones sujetos a impuestos superaron AED 375.000 en los últimos 12 meses o se espera que superen esta cantidad en los próximos 30 días. Debe solicitar el registro en un plazo de 30 días desde que alcance o prevea este umbral. El incumplimiento del plazo de registro conlleva una sanción de la FTA de AED 20.000.

¿Cuál es la tasa de IVA en los EAU?
La tasa estándar de IVA en los EAU es del 5%. Ciertos suministros tienen tasa cero (exportaciones de bienes, transporte internacional, atención médica y educación específicas, oro e inversión en metales preciosos) y otros están exentos (terrenos sin edificar, transporte local de pasajeros, mayoría de servicios financieros). Los proveedores con tasa cero aún pueden recuperar el IVA soportado; los proveedores exentos no pueden.

¿Las empresas de zona franca necesitan registrarse para el IVA?
Las empresas de zona franca que realizan suministros sujetos a impuestos a clientes en los EAU por encima del umbral obligatorio deben registrarse para el IVA. El estatus de zona designada proporciona alivio específico para los movimientos de bienes entre zonas designadas, pero no exime a una empresa de las obligaciones de IVA sobre sus suministros de servicios o bienes a clientes fuera de la zona designada.

¿Cuáles son las sanciones por presentación tardía del IVA?
La FTA impone una sanción de AED 1.000 por una primera presentación tardía, que asciende a AED 2.000 por cada presentación tardía posterior en 24 meses. Se aplican sanciones adicionales por pago tardío del IVA adeudado. Los errores que resulten en IVA subdeclarado se sancionan con el 50% del importe no pagado por una primera ocurrencia. Gestionamos los plazos de presentación de forma proactiva para prevenir estas sanciones.

¿Puedo recuperar el IVA pagado en gastos empresariales?
Sí. Las empresas registradas en el IVA pueden recuperar el IVA soportado pagado en bienes y servicios adquiridos con el propósito de realizar suministros sujetos a impuestos, siempre que el impuesto soportado esté respaldado por una factura fiscal válida. El IVA soportado en ciertos artículos está específicamente bloqueado — los gastos de entretenimiento, los costes de vehículos de motor personales y los bienes/servicios para uso personal no son recuperables.

¿Qué es un grupo fiscal y cuándo es beneficioso?
Un grupo fiscal de IVA permite a dos o más empresas residentes en los EAU relacionadas bajo propiedad o control común registrarse como una única entidad de IVA. El principal beneficio es que los suministros realizados entre los miembros del grupo se ignoran a efectos del IVA, simplificando la facturación intragrupo y el flujo de caja. Los grupos fiscales son especialmente valiosos para grupos corporativos con múltiples entidades en los EAU que realizan transacciones regulares entre sí.

¿Cómo se relaciona el IVA con el impuesto sobre sociedades?
El IVA y el impuesto sobre sociedades son obligaciones separadas, ambas administradas por la FTA. El IVA se aplica al valor de los suministros sujetos a impuestos realizados por su empresa; el impuesto sobre sociedades se aplica a los beneficios de su empresa. Sin embargo, los registros de IVA limpios — con transacciones correctamente clasificadas y declaraciones presentadas — también respaldan la preparación precisa de la declaración del impuesto sobre sociedades. Nuestro equipo de contabilidad coordina ambas obligaciones de cumplimiento para maximizar la eficiencia.

¿Qué registros debo conservar para el IVA y por cuánto tiempo?
La FTA exige a las empresas conservar todas las facturas fiscales (emitidas y recibidas), notas de abono, notas de cargo, registros de importación y exportación, extractos bancarios, registros contables y cualquier otro documento relevante para calcular las obligaciones de IVA. Todos los registros de IVA deben conservarse durante un mínimo de 5 años. Para las empresas inmobiliarias, los registros relativos a transacciones de propiedades deben conservarse durante 15 años.

¿Cuál es la sanción por registro tardío de IVA en los EAU?
La FTA impone una sanción de AED 10.000 por el primer incumplimiento del registro de IVA cuando es obligatorio, y AED 20.000 por reincidencias. Además, las empresas registradas tardíamente siguen siendo responsables del IVA sobre todos los suministros sujetos a impuestos realizados desde la fecha en que debían haberse registrado — lo que significa que pueden adeudar IVA retroactivo sobre las ventas realizadas antes de completarse el registro.

¿Qué es el Número de Registro Fiscal (TRN) de 15 dígitos?
El TRN es un identificador único de 15 dígitos emitido por la FTA tras el registro de IVA. Debe aparecer en todas las facturas fiscales, notas de abono y notas de cargo que emita su empresa. Los clientes pueden verificar su TRN en el portal EmaraTax de la FTA. El TRN de su proveedor también debe aparecer en cualquier factura de la que pretenda reclamar el IVA soportado. No mostrar el TRN en las facturas fiscales conlleva una sanción de AED 5.000 por instancia.

¿Qué está exento del IVA en los EAU?
Los suministros exentos en los EAU incluyen: terrenos sin edificar, transporte local de pasajeros, la mayoría de los servicios financieros donde la contraprestación es un margen implícito (intereses, primas de seguro en la mayoría de los casos), y el primer suministro de propiedad residencial en los 3 años siguientes a su finalización. Las empresas que realizan suministros exentos no pueden recuperar el IVA soportado en los costes atribuibles a esos suministros.

¿Cuánto tiempo debo conservar los registros de IVA en los EAU?
Todos los registros de IVA deben conservarse durante un mínimo de 5 años desde el final del período fiscal al que se refieren. Para los registros relacionados con bienes inmuebles, el período de conservación es de 15 años. Los registros requeridos incluyen facturas fiscales emitidas y recibidas, notas de abono, documentos de importación/exportación, registros contables, extractos bancarios, contratos y toda la correspondencia con la FTA. Los registros electrónicos son aceptables siempre que sean accesibles e inalterables.
La información de este sitio web es solo orientativa y no constituye asesoramiento profesional. La normativa en los EAU puede cambiar. Por favor, contáctenos o consulte a un profesional con licencia para obtener asesoramiento específico adaptado a su situación.