ドバイでの法人税サービス
UAEの法人税（CT）の登録、コンプライアンス、申告のための包括的なサポート。適格フリーゾーン法人（QFZP）の0%税率適格性評価、スモールビジネスリリーフ、継続的な法人税コンプライアンス管理に対応します。
UAEは2023年6月1日以降に始まる事業年度から9%の法人税を導入しました。これはUAEの税制に大きな変化をもたらしました。2023年以前はUAEに法人税はありませんでしたが、今や課税所得がAED375,000を超えるすべての法人と個人事業主はFTA（連邦税務局）への法人税登録と申告が義務付けられています。 ただし、UAEの法人税制度には重要な優遇措置があります： ゼロ税率閾値：AED375,000以下の課税所得は0%（標準課税所得の最初のAED375,000は非課税） スモールビジネスリリーフ：2026年末まで、年間売上高AED300万以下の事業は課税所得ゼロを選択可能 適格フリーゾーン法人（QFZP）：要件を満たすフリーゾーン会社は適格所得に対して0%税率を適用可能 当チームは法人税登録から継続的なコンプライアンス、申告、税務計画まで、包括的なUAE法人税サービスを提供します。
法人税コンプライアンスプロセス
法人税ポジションの評価
会社の法的構造、事業活動、収益を分析し、法人税の適用性と利用可能な優遇措置（QFZP、SBRなど）を評価します。
FTAへの法人税登録
EmaraTaxポータルを通じてFTAへの法人税登録を完了します。期限内登録を確保し、罰金を回避します。
財務記録と会計の準備
課税所得計算の基礎となる適切な財務諸表と会計記録を確保します。IFRSまたはIFRS for SMEsへの準拠を確認します。
課税所得の計算と調整
会計利益から法人税課税所得を計算します。非控除費用、免税所得、その他の調整項目を特定します。
法人税申告書の提出
期限内にFTAへ法人税申告書を提出します。必要な場合は法人税の納付を行います。
記録管理
法人税関連記録を7年間保管します。FTAからの問い合わせや調査に対応できる体制を維持します。
主要な法人税の事実と要件
- 9%の法人税率（AED 375,000超の課税所得）
- 0%の税率（AED 375,000以下の課税所得）
- 全UAE事業体は設立から3ヶ月以内にFTAに登録義務
- 年間収益AED 300万未満の企業向け中小企業救済措置（2026年12月31日までの会計年度）
- フリーゾーン企業のQFZPステータスには実態要件が必要
- 関連当事者取引には移転価格文書化が必要
参考費用
| 項目 | 費用 |
|---|---|
| 法人税登録サポート | AED 1,000 – 2,500 |
| QFZP適格性評価・文書化 | AED 3,000 – 8,000 |
| 年次法人税申告書準備・提出（小規模会社） | AED 2,000 – 5,000 |
| 年次法人税申告書準備・提出（中規模会社） | AED 5,000 – 15,000 |
| 移転価格文書作成 | AED 8,000 – 25,000+ |
FTAへの法人税登録。すべてのUAE法人（収益額に関わらず）は法人税登録が義務付けられています。登録期限の遅延にはAED10,000の罰金が課せられます。
フリーゾーン会社の適格フリーゾーン法人（QFZP）ステータスの評価。0%税率を維持するために必要な実体要件、適格活動、非適格所得のデミニマス閾値への準拠を評価します。
売上高AED300万以下の企業向けスモールビジネスリリーフ（SBR）の適格性評価と選択手続きのサポート。2026年末までの課税期間に適用されます。
IFRSに基づく会計利益からの課税所得の計算。非控除費用、免税所得、移転価格調整、損失繰越などの調整を含みます。
FTAへの年次法人税申告書（コーポレートタックスリターン）の準備と提出。FTAの要求する書式と期限に準拠した申告を確保します。
関連当事者間取引の独立企業間価格原則への準拠評価。移転価格文書の準備と開示要件の充足。