UAE于2023年6月引入企业税，对超过AED 375,000的应税收入征收9%税率。所有UAE企业——无论是否预计有纳税义务——都必须向联邦税务局（FTA）登记企业税。符合条件的自由区实体可能有资格享受符合条件收入的0%税率（QFZP状态），但这需要满足特定的实质、活动和收入条件。Probus Pleion Middle East Limited提供全面的企业税服务，包括向FTA的EmaraTax门户登记、评估QFZP状态资格（自由区公司）、企业税申报准备和提交，以及关于企业税影响的持续建议。
企业税服务流程
1
企业税登记
我们在要求的截止日期内向FTA登记您的公司，获取您的企业税登记号，并确保您的税务档案正确配置——包括财务年度日期、会计基础和适用制度。
2
税务状况评估
我们对您的公司结构、收入来源、关联方交易和自贸区状态进行全面审查，以确定适用税率（9%或QFZP 0%）、任何减免资格，以及需要特别关注的领域。
3
全年税务合规
我们确保您的簿记和会计处理全年与正确的企业税处理保持一致——防止年末出现需要重新处理账目的不一致。
4
年度申报表准备和提交
我们准备您的企业税申报表，计算应税收入，应用所有允许的扣除和减免，并通过EmaraTax门户提交给FTA。
企业税要求概述
- 9%企业税率适用于超过AED 375,000的应税收入
- 0%税率适用于不超过AED 375,000的应税收入
- 符合条件的合格自贸区人的合格收入享有0%税率
- 年收入低于AED 300万的企业可申请小企业减免（至2026年12月31日）
- 所有阿联酋企业须在财务年度开始后的规定期限内进行企业税登记
- 年度企业税申报须在税务期末后9个月内提交
参考费用
费用取决于业务复杂程度、是否存在自贸区QFZP问题、关联方交易和集团结构。
| 项目 | 费用 |
|---|---|
| 企业税登记（每实体一次性） | 从AED 1,500起 |
| 简单企业税申报（小企业减免申请） | 通常AED 2,000–4,000 |
| 标准企业税申报（无QFZP或转让定价复杂性） | 通常AED 4,000–8,000 |
| 复杂申报（QFZP分析、转让定价、集团合并） | AED 10,000起 |
常见问题
每家阿联酋公司都需要登记企业税吗？
是的。所有阿联酋商业实体须向FTA登记企业税，无论其收入水平、盈利状况，或是否享有豁免或减免。这包括预计按QFZP缴纳0%税的自贸区公司，以及将申请小企业减免的公司。未能登记的罚款为AED 10,000。
自贸区公司需要缴纳企业税吗？
满足QFZP标准的自贸区实体可以对合格收入享受0%税率。要成为QFZP，公司须在自贸区保持充足的经济实质，从合格活动中获取收入，并不超过去最低限额阈值（5%的收入或AED 500万非合格收入，取较低者）。不满足QFZP要求的公司须对所有应税收入缴纳9%税款。
小企业减免是什么？
小企业减免（SBR）是一种可选机制，允许年总收入不超过AED 300万的阿联酋居民企业，在2026年12月31日或之前结束的税务期，以零应税收入处理。这意味着对此类期间无企业税负债，并简化了申报义务。须向FTA提交SBR申请。我们评估SBR是否适合您并管理申请流程。
本网站信息仅供一般指导，不构成专业建议。UAE法规可能会发生变化。请联系我们或咨询持牌专业人士，以获取针对您具体情况的建议。