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Corporate Tax Services und VAE CT Compliance in Dubai
Körperschaftsteuer

Körperschaftsteuer-Dienstleistungen in Dubai

Navigieren Sie die VAE-Körperschaftsteuer mit fachkundiger Beratung. Registrierung, Planung, Einreichung und vollständige Compliance-Unterstützung.

Beratung anfragen

Die VAE haben die Körperschaftsteuer (CT) mit einem Ecksteuersatz von 9% auf steuerpflichtiges Einkommen über AED 375.000 eingeführt, gültig für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen. Diese wegweisende Änderung brachte die VAE in Einklang mit globalen Steuerstandards, während bedeutende Anreize für Unternehmen erhalten blieben, darunter ein Satz von 0% auf die ersten AED 375.000 des steuerpflichtigen Einkommens, ein Satz von 0% auf qualifizierende Einkünfte von berechtigten Freizonenunternehmen sowie die Erleichterung für Kleinunternehmen für Gesellschaften mit Umsätzen unter AED 3 Millionen. Jedes VAE-Unternehmen – ob auf dem Festland oder in einer Freizone – muss sich bei der Federal Tax Authority für die Körperschaftsteuer registrieren und innerhalb von 9 Monaten nach Ende jeder Steuerperiode eine jährliche Körperschaftsteuererklärung einreichen. Nichteinhaltung zieht erhebliche Strafen nach sich. Unsere Corporate Tax Services für Dubai-Unternehmen decken das vollständige Compliance- und Beratungsspektrum ab: CT-Registrierung, Steuerpositionsbeurteilung, QFZP-Analyse, Erklärungsvorbereitung und -einreichung, Verrechnungspreise und laufende strategische Beratung. Für VAT-Compliance siehe unseren VAT-Registrierungsservice. Für Buchhaltung und Finanzberichterstattung zur Unterstützung Ihrer CT-Erklärung siehe unsere Buchhaltungsdienstleistungen. Für gesetzliche Prüfungspflichten siehe unsere Prüfungsdienstleistungen. Kontaktieren Sie uns, um loszulegen.

Unser Corporate Tax Service-Prozess

1

CT-Registrierung

Wir registrieren Ihr Unternehmen bei der FTA für die Körperschaftsteuer innerhalb der erforderlichen Fristen und erhalten Ihre Körperschaftsteuer-Registrierungsnummer.

2

Steuerpositionsbeurteilung

Wir führen eine umfassende Überprüfung Ihrer Unternehmensstruktur, Einkommensströme, konzerninternen Transaktionen und des Freizonenstatus durch, um Ihre CT-Belastung zu bestimmen.

3

Buchführungsabgleich

Wir prüfen Ihre Jahresabschlüsse, um sicherzustellen, dass sie IFRS-konform sind und als Ausgangspunkt für Ihre CT-Berechnung korrekt erstellt wurden.

4

Verrechnungspreisdokumentation

Wo Ihr Unternehmen bedeutende konzerninterne Transaktionen aufweist, erstellen wir die erforderliche Verrechnungspreisdokumentation einschließlich Benchmarking-Studien und Local File.

5

CT-Erklärungsvorbereitung und -prüfung

Wir erstellen Ihre jährliche Körperschaftsteuererklärung mit vollständigen Berechnungsunterlagen und prüfen die Erklärung mit Ihnen vor der Einreichung.

6

Einreichung und laufende Beratung

Wir reichen die fertige Erklärung im FTA-Portal innerhalb der 9-Monats-Frist ein und zahlen fällige Körperschaftsteuer. Wir bieten laufende Beratung zu neuen FTA-Richtlinien und Regulierungsänderungen.

Wesentliche Körperschaftsteuer-Fakten und -Anforderungen

  • 9% Körperschaftsteuersatz auf steuerpflichtiges Einkommen über AED 375.000
  • 0% Satz auf steuerpflichtiges Einkommen bis AED 375.000
  • 0% Satz auf qualifizierende Einkünfte für berechtigte Qualifying Free Zone Persons
  • Kleinunternehmenserleichterung für Umsätze unter AED 3 Millionen
  • Obligatorische Registrierung für alle VAE-Unternehmen
  • Jährliche CT-Erklärungseinreichung innerhalb von 9 Monaten nach Ende der Steuerperiode
  • Verrechnungspreisregeln gelten für alle konzerninternen Transaktionen
  • IFRS-Jahresabschlüsse als Basis für CT-Berechnungen erforderlich
  • CT-Registrierungsstrafe: AED 10.000 pro versäumter Registrierung

Indikative Kosten für Corporate Tax Services

Die Honorare sind Richtwerte und hängen von der Komplexität Ihrer Unternehmensstruktur, der Anzahl der Einheiten, der konzerninternen Transaktionen und des Freizonenstatus ab. Pauschalgebühren werden im Voraus für jedes Mandat vereinbart.
Position Kosten
CT-Registrierung (einmalig pro Unternehmen) ab AED 1.500
Einfache CT-Erklärung (Kleinunternehmenserleichterung) typischerweise AED 2.000–4.000
Standard-CT-Erklärung (ohne QFZP oder TP-Komplexität) typischerweise AED 4.000–8.000
CT-Erklärung mit QFZP-Analyse typischerweise AED 6.000–12.000
Verrechnungspreisdokumentation (Local File) ab AED 8.000 je nach Transaktionskomplexität
CT-Beratung / Positionspapier ab AED 5.000 je nach Umfang

Häufig gestellte Fragen

Muss sich jedes VAE-Unternehmen für die Körperschaftsteuer registrieren?
Ja. Alle VAE-Unternehmen müssen sich bei der FTA für die Körperschaftsteuer registrieren, unabhängig von ihrem Einkommensniveau oder ihrer Berechtigung für Erleichterungen. Die Strafe für versäumte Registrierung beträgt AED 10.000.

Zahlen Freizonenunternehmen Körperschaftsteuer?
Freizonenunternehmen, die sich als QFZPs qualifizieren und qualifizierende Einkünfte erzielen, profitieren von einem Körperschaftsteuersatz von 0% auf diese Einkünfte. Sie müssen sich dennoch registrieren, jährliche Erklärungen einreichen und ausreichende VAE-Substanz aufrechterhalten.

Wann ist die Körperschaftsteuererklärung fällig?
Körperschaftsteuererklärungen müssen innerhalb von 9 Monaten nach Ende der relevanten Steuerperiode eingereicht werden. Für ein Geschäftsjahr, das am 31. Dezember 2024 endet, ist die Erklärung bis zum 30. September 2025 fällig.

Wie wird das steuerpflichtige Einkommen berechnet?
Das steuerpflichtige Einkommen beginnt mit dem Buchgewinn gemäß Ihren IFRS-Jahresabschlüssen und wird dann für nicht abziehbare Aufwendungen, steuerfreie Einkünfte und Wahlen wie die Kleinunternehmenserleichterung angepasst.

Was ist die Kleinunternehmenserleichterung?
Die Kleinunternehmenserleichterung steht in den VAE ansässigen Unternehmen mit einem Jahresumsatz von nicht mehr als AED 3 Millionen zur Verfügung. Berechtigte Unternehmen, die die Erleichterung beantragen, werden für die relevante Periode als mit null steuerpflichtigem Einkommen behandelt.

Was sind die Verrechnungspreispflichten?
Alle Transaktionen zwischen verbundenen Parteien müssen zu fremdüblichen Bedingungen durchgeführt werden. Unternehmen müssen angemessene Dokumentation führen, um die Einhaltung zu belegen. Für Unternehmen mit bedeutenden konzerninternen Transaktionen kann eine formale Verrechnungspreisdokumentation erforderlich sein.

Benötige ich geprüfte Konten für die Körperschaftsteuer?
Geprüfte Jahresabschlüsse sind nicht universell vorgeschrieben, bieten aber die stärkste Nachweisgrundlage für Ihre Steuererklärung. Freizonenunternehmen, die den QFZP-Status beanspruchen, profitieren insbesondere von geprüften Konten. Siehe unsere Prüfungsdienstleistungen.

Wie hängt die Körperschaftsteuer mit der VAT zusammen?
Körperschaftsteuer und VAT sind vollständig getrennte Pflichten, beide von der FTA verwaltet. VAT gilt für den Wert steuerpflichtiger Lieferungen; Körperschaftsteuer gilt für Gewinne. Unser Buchhaltungsteam koordiniert beide Compliance-Bereiche.

Wie hoch ist der VAE-Verbrauchsteuersatz auf Energy Drinks und Tabak?
Energy Drinks und Tabakerzeugnisse unterliegen beide einem Verbrauchsteuersatz von 100% in den VAE. Kohlensäurehaltige Erfrischungsgetränke und gesüßte Getränke unterliegen einem Satz von 50%.

Wann schafft ein ausländisches Unternehmen eine Betriebsstätte in den VAE?
Ein ausländisches Unternehmen kann auf verschiedene Weise eine VAE-Betriebsstätte schaffen: durch eine feste Geschäftseinrichtung für mehr als 6 Monate; durch einen Vertreter, der gewohnheitsmäßig Verträge abschließt; oder durch Erbringen von Dienstleistungen in den VAE für mehr als 183 Tage in einem 12-Monats-Zeitraum.

Was sind die Strafen für das Versäumen der CT-Registrierungsfrist?
Die FTA verhängt eine Verwaltungsstrafe von AED 10.000 für jedes Versäumnis, sich innerhalb der erforderlichen Frist für die Körperschaftsteuer zu registrieren.

Was ist die De-minimis-Regel für Freizonenunternehmen?
Die De-minimis-Regel für QFZPs besagt, dass nicht qualifizierende Einnahmen das Niedrigere von AED 5 Millionen oder 5% des Gesamtumsatzes in einer Steuerperiode nicht überschreiten dürfen.

Kann ich eine Steuergruppe mit meinen Dubai-Tochtergesellschaften bilden?
Ja. Das VAE-CT-Gesetz erlaubt die Bildung einer Steuergruppe, wenn ein Mutterunternehmen mindestens 95% der Anteile und Stimmrechte jeder Tochtergesellschaft besitzt und alle Unternehmen dasselbe Geschäftsjahr und dieselben Buchführungsstandards teilen.
Die Informationen auf dieser Website dienen ausschließlich der allgemeinen Orientierung und stellen keine professionelle Beratung dar. Die gesetzlichen Vorschriften in den VAE können sich ändern. Bitte kontaktieren Sie uns oder konsultieren Sie einen zugelassenen Fachmann für eine auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung.