Skip to content
Услуги по регистрации НДС и соответствию в Дубае
Регистрация НДС

Регистрация НДС в Дубае

Услуги по регистрации, подаче декларации и соответствию требованиям НДС ОАЭ для предприятий, работающих в Дубае.

Запросить консультацию

Налог на добавленную стоимость (НДС) был введён в ОАЭ 1 января 2018 года по стандартной ставке 5%, администрируемой Федеральным налоговым органом (FTA). Система НДС ОАЭ разработана на основе лучших международных практик и применяется к поставке большинства товаров и услуг с определёнными категориями поставок с нулевой ставкой и освобождённых поставок. Для предприятий, работающих в Дубае и по всему ОАЭ, регистрация НДС — это не просто формальность соответствия требованиям: она влияет на вашу стратегию ценообразования, требования к выставлению счетов, отношения с поставщиками, управление денежными потоками и, в конечном счёте, вашу прибыльность. Предприятия, не прошедшие регистрацию в обязательном порядке или плохо управляющие соответствием требованиям НДС, сталкиваются со значительными штрафами FTA. Наши услуги по регистрации НДС и соответствию охватывают полный жизненный цикл: от оценки обязательства по регистрации и завершения заявки до постоянной подачи деклараций, ведения записей и консультаций FTA. По смежной теме НДС ОАЭ — корпоративного налога — см. нашу страницу услуг по корпоративному налогу. По бухгалтерскому учёту и финансовой отчётности для поддержки соответствия НДС см. наши бухгалтерские услуги.

Процесс регистрации НДС и соответствия

1

Оценка порогов и обязательств

Мы анализируем вашу историю доходов и прогнозируемый доход для определения применимости обязательной регистрации (порог AED 375 000), выгодности добровольной регистрации (порог AED 187 500) и оптимального срока и вида регистрации для вашего бизнеса.

2

Подготовка заявки на регистрацию

Мы готовим вашу полную заявку на регистрацию НДС на портале EmaraTax FTA, включая всю необходимую документацию, описания бизнес-деятельности, прогнозы доходов и банковские реквизиты.

3

Выдача TRN и настройка счетов-фактур

Ваш идентификационный номер налогоплательщика (TRN) выдаётся FTA после одобрения — как правило, в течение 5–20 рабочих дней. Мы помогаем обновить ваши счета-фактуры, договоры и системы для включения TRN и соответствия требованиям НДС ОАЭ к счетам-фактурам.

4

Настройка бухгалтерского учёта для НДС

Мы настраиваем вашу систему бухгалтерского учёта для правильной классификации поставок, отслеживания входящего и исходящего НДС и получения данных, необходимых для точной подачи деклараций. Это включает настройку налоговых кодов для стандартных, льготных, освобождённых транзакций и транзакций с обратным начислением.

5

Квартальная подача декларации по НДС

За каждый период декларации мы готовим вашу декларацию по НДС из бухгалтерских записей, сверяем её с вашим реестром НДС, проверяем на точность и соответствие и подаём на портале FTA до истечения срока (28 дней после окончания периода декларации).

6

Текущие консультации и взаимодействие с FTA

Мы предоставляем текущие консультации по НДС для нестандартных транзакций — новые виды поставок, трансграничные сценарии, корпоративная реструктуризация. При получении запроса от FTA или уведомления об аудите мы управляем процессом ответа от вашего имени.

Документы, необходимые для регистрации НДС

  • Действующая торговая лицензия ОАЭ (копия)
  • Копия паспорта и Emirates ID уполномоченного подписанта
  • Устав компании или эквивалентные учредительные документы
  • Реквизиты корпоративного банковского счёта (IBAN и письмо банка)
  • Записи о доходах и финансовые отчёты за предыдущие 12 месяцев
  • Сведения о всех видах деятельности и описание поставляемых товаров/услуг
  • Сведения о клиентах и поставщиках компании (приблизительное соотношение внутренних/международных)
  • Для заявок на налоговую группу: подтверждение общего владения или контроля между юридическими лицами

Ориентировочная стоимость услуг по НДС

Все цифры носят ориентировочный характер и могут варьироваться в зависимости от юрисдикции, деятельности, поставщика услуг и конкретных требований. Свяжитесь с нами для получения персонального предложения.
Позиция Стоимость
Заявка на регистрацию НДС (единовременно) от AED 1 500
Квартальная подготовка и подача декларации по НДС как правило, AED 800–2 500 в квартал
Ежемесячная подготовка и подача декларации по НДС как правило, AED 800–2 000 в месяц
Проверка соответствия НДС как правило, AED 2 500–6 000
Подготовка добровольного раскрытия от AED 2 000 в зависимости от сложности
Поддержка при аудите FTA и взаимодействие от AED 5 000 в зависимости от scope

Часто задаваемые вопросы

Когда я обязан зарегистрироваться по НДС в ОАЭ?
Регистрация НДС обязательна, если ваши налогооблагаемые поставки и импорт превысили AED 375 000 за последние 12 месяцев или ожидается их превышение в течение следующих 30 дней. Вы должны подать заявку на регистрацию в течение 30 дней с момента достижения или ожидаемого достижения этого порога. Несвоевременная регистрация влечёт штраф FTA в размере AED 20 000.

Какова ставка НДС в ОАЭ?
Стандартная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. Некоторые поставки облагаются нулевой ставкой (экспорт товаров, международные перевозки, отдельные услуги здравоохранения и образования, инвестиционное золото и драгоценные металлы), другие освобождены (незастроенные земельные участки, местный пассажирский транспорт, большинство финансовых услуг). Поставщики с нулевой ставкой могут возмещать входящий НДС; освобождённые — нет.

Должны ли компании в свободных зонах регистрироваться по НДС?
Компании в свободных зонах, осуществляющие налогооблагаемые поставки клиентам в ОАЭ выше обязательного порога, должны регистрироваться по НДС. Статус особой зоны предоставляет конкретные льготы для перемещения товаров между особыми зонами, но не освобождает предприятие от обязательств по НДС в отношении поставок услуг или товаров клиентам за пределами особой зоны.

Каковы штрафы за несвоевременную подачу декларации по НДС?
FTA налагает штраф AED 1 000 за первую несвоевременную подачу, возрастающий до AED 2 000 за каждую последующую несвоевременную подачу в течение 24 месяцев. Дополнительные штрафы применяются за несвоевременную уплату причитающегося НДС. Ошибки, приводящие к заниженному НДС, облагаются штрафом в размере 50% от недоплаченной суммы за первое нарушение. Мы проактивно управляем сроками подачи для предотвращения этих штрафов.

Могу ли я возместить НДС, уплаченный по бизнес-расходам?
Да. Зарегистрированные плательщики НДС могут возмещать входящий НДС, уплаченный по товарам и услугам, приобретённым для осуществления налогооблагаемых поставок, при наличии подтверждающего действительного налогового счёта-фактуры. Входящий НДС по некоторым статьям специально запрещён к возмещению — представительские расходы, стоимость личных транспортных средств, товары/услуги для личного использования.

Что такое налоговая группа и в каких случаях она выгодна?
Налоговая группа НДС позволяет двум или более связанным резидентным в ОАЭ компаниям с общим владением или контролем зарегистрироваться как единый плательщик НДС. Основная выгода состоит в том, что поставки между участниками группы не учитываются для целей НДС, что упрощает внутригрупповое выставление счетов и движение денежных средств. Налоговые группы особенно ценны для корпоративных групп с несколькими юридическими лицами в ОАЭ, регулярно осуществляющими транзакции между собой.

Как соотносятся НДС и корпоративный налог?
НДС и корпоративный налог — отдельные обязательства, оба администрируются FTA. НДС применяется к стоимости налогооблагаемых поставок вашего бизнеса; корпоративный налог применяется к прибыли вашего бизнеса. Однако чистые записи НДС — с правильно классифицированными транзакциями и поданными декларациями — также поддерживают точную подготовку декларации по корпоративному налогу. Наша бухгалтерская команда координирует оба потока соответствия для максимальной эффективности.

Какие записи необходимо хранить для НДС и как долго?
FTA требует от предприятий хранить все налоговые счета-фактуры (выданные и полученные), кредит-ноты, дебет-ноты, импортно-экспортные записи, банковские выписки, бухгалтерские записи и любые другие документы, относящиеся к расчёту обязательств по НДС. Все записи НДС должны храниться минимум 5 лет. Для предприятий в сфере недвижимости записи, связанные со сделками с недвижимостью, должны храниться 15 лет.

Каков штраф за несвоевременную регистрацию НДС в ОАЭ?
FTA налагает штраф AED 10 000 за первое невыполнение обязательной регистрации НДС и AED 20 000 за повторные нарушения. Кроме того, поздно зарегистрированные предприятия несут ответственность за НДС по всем налогооблагаемым поставкам, осуществлённым с момента, когда должна была произойти регистрация — то есть они могут задолжать НДС с продаж, совершённых до завершения регистрации.

Что такое 15-значный идентификационный номер налогоплательщика (TRN)?
TRN — это уникальный 15-значный идентификатор, присвоенный FTA при регистрации НДС. Он должен отображаться на всех налоговых счетах-фактурах, кредит-нотах и дебет-нотах, выдаваемых вашим предприятием. Клиенты могут проверить ваш TRN на портале EmaraTax FTA. TRN вашего поставщика также должен отображаться на любом счёте-фактуре, по которому вы намерены требовать возмещение входящего НДС. Отсутствие TRN на налоговых счетах-фактурах влечёт штраф AED 5 000 за каждый случай.

Что освобождено от НДС в ОАЭ?
Освобождённые поставки в ОАЭ включают: незастроенные земельные участки, местный пассажирский транспорт, большинство финансовых услуг, первую поставку жилой недвижимости в течение 3 лет после её завершения. Предприятия, осуществляющие освобождённые поставки, не могут возмещать входящий НДС по затратам, относящимся к этим поставкам. Это отличается от поставок с нулевой ставкой (таких как экспорт), где входящий НДС полностью возмещается.

Как долго необходимо хранить записи НДС в ОАЭ?
Все записи НДС должны храниться минимум 5 лет с конца налогового периода, к которому они относятся. Для записей, связанных с недвижимостью, срок хранения составляет 15 лет. Обязательные записи включают: выданные и полученные налоговые счета-фактуры, кредит-ноты, импортно-экспортные документы, бухгалтерские записи, банковские выписки, договоры и всю переписку с FTA. Электронные записи допускаются при условии их доступности и неизменности.
Информация на этом сайте носит исключительно ознакомительный характер и не является профессиональной консультацией. Законодательство ОАЭ может меняться. Пожалуйста, свяжитесь с нами или обратитесь к лицензированному специалисту за советом, соответствующим вашей ситуации.