Skip to content
Uslugi podatkowe dla firm i zgodnosc z CT ZEA w Dubaju
Podatek Korporacyjny

Uslugi Podatkowe dla Firm w Dubaju

Nawigacja przez podatek korporacyjny ZEA z eksperckim doradztwem. Rejestracja, planowanie, skladanie deklaracji i pelne wsparcie w zakresie zgodnosci.

Poproś o konsultację

ZEA wprowadzily Podatek Korporacyjny (CT) w wysokosci 9% od dochodu do opodatkowania powyzej 375 000 AED, obowiazujacy dla lat obrotowych rozpoczynajacych sie w dniu lub po 1 czerwca 2023 roku. Ta przelomowa zmiana wprowadzila ZEA w zgodnosc z miedzynarodowymi standardami podatkowymi, zachowujac jednoczesnie znaczace zachety dla firm, w tym stawke 0% dla pierwszych 375 000 AED dochodu do opodatkowania, stawke 0% dla kwalifikujacych sie dochodow uzyskiwanych przez uprawnione podmioty wolnozonowe oraz ulge dla malych firm dla spolok z przychodem ponizej 3 mln AED. Kazdy podmiot prawny w ZEA - zarowano na kontynencie jak i w wolnej strefie - musi zarejestrowac sie do podatku korporacyjnego w Federalnym Urzedzie Podatkowym i corocznie skladac deklaracje podatkowa CT w ciagu 9 miesiecy od konca kazdego okresu podatkowego. Brak zgodnosci narazie na znaczne kary. Nasze uslugi podatku korporacyjnego dla firm dubajskich obejmuja pelne spektrum zgodnosci i doradztwa: rejestracja CT, ocena pozycji podatkowej, analiza QFZP, przygotowanie i skladanie deklaracji, transfer pricing oraz biezace doradztwo strategiczne. W zakresie zgodnosci VAT, zapraszamy na nasza usluge rejestracji VAT. W zakresie ksiegowosci i sprawozdawczosci finansowej wzmacniajacej Panstwa deklaracje CT, zapraszamy na nasza strone uslug ksiegowych. W zakresie obowiazkow badan statutowych, zapraszamy na nasza strone uslug audytowych. Skontaktuj sie z nami, aby rozpoczac.

Nasz proces uslug podatku korporacyjnego

1

Rejestracja CT

Rejestrujemy Panstwa spolke w FTA do podatku korporacyjnego w wymaganych terminach, uzyskujac Panstwa Numer Rejestracji Podatku Korporacyjnego i zapewnajac prawidlowa konfiguracje Panstwa profilu podatkowego - w tym daty roku obrotowego, podstawe rachunkowosci i obowiazujacy rezim.

2

Ocena pozycji podatkowej

Przeprowadzamy kompleksowy przeglad Panstwa struktury korporacyjnej, strumieni przychodow, transakcji z podmiotami powiazanymi i statusu wolnozonowego, aby ustlic Panstwa narazenie CT, ocenic uprawnienia do QFZP, zidentyfikowac mozliwosc zastosowania Ulgi dla Malych Firm i zmapowac wszystkie obowiazki transfer pricing.

3

Dostosowanie ksiegowosci

Przegliadamy Panstwa sprawozdania finansowe, aby upewnic sie, ze sa zgodne z MSSF i prawidlowo przygotowane do uzycia jako punkt wyjscia Panstwa obliczenia CT. Identyfikujemy wszelkie wymagane korekty ksiegowe i koordynujemy z Panstwa ksiegowym lub rachunkowcem.

4

Dokumentacja transfer pricing

Jezeli Panstwa firma posiada znaczace transakcje z podmiotami powiazanymi, przygotowujemy wymagana dokumentacje transfer pricing - badania porownawcze, umowy miedzyfirmowe i Local File - potwierdzajac ceny rynkowe i chroniac przed kwestionowaniem przez FTA.

5

Przygotowanie i przeglad deklaracji CT

Przygotowujemy Panstwa coroczna deklaracje podatku korporacyjnego z pelnymi kalkulacjami, w tym obliczeniem dochodu do opodatkowania ze wszystkimi korektami, harmonogramami pomocniczymi i wszelkimi wymaganymi wyborami. Przegliadamy deklaracje z Panstwem przed zlozeniehem.

6

Zlozenie deklaracji i biezace doradztwo

Skladamy kompletna deklaracje na portalu FTA w ciagu 9-miesiecznego terminu i oplacamy nalezny podatek korporacyjny. Swiadczymy biezace doradztwo przez caly rok w zakresie nowych wytycznych FTA, zmian regulacyjnych i wszelkich implikacji CT proponowanych transakcji biznesowych.

Kluczowe fakty i wymogi dotyczace podatku korporacyjnego

  • 9% stawka podatku korporacyjnego od dochodu do opodatkowania powyzej 375 000 AED
  • Stawka 0% od dochodu do opodatkowania do 375 000 AED
  • Stawka 0% od kwalifikujacego sie dochodu dla uprawnionych Kwalifikujacych sie Osob Wolnozonowych
  • Ulga dla Malych Firm dostepna dla przychodow ponizej 3 mln AED
  • Obowiazkowa rejestracja dla wszystkich podmiotow prawnych ZEA
  • Coroczne skladanie deklaracji CT wymagane w ciagu 9 miesiecy od konca okresu podatkowego
  • Zasady transfer pricing obowiazuja dla wszystkich transakcji z podmiotami powiazanymi
  • Sprawozdania finansowe MSSF wymagane jako podstawa obliczen CT
  • Kara za rejestracje CT: 10 000 AED za kazde naruszenie obowiazku rejestracji

Orientacyjne koszty uslug podatku korporacyjnego

Oplaty sa orientacyjne i zaleza od zlozonosci Panstwa struktury korporacyjnej, liczby podmiotow, transakcji z podmiotami powiazanymi i statusu wolnozonowego. Stale oplaty sa uzgadniane z gory dla kazdego zlecenia.
Pozycja Koszt
Rejestracja CT (jednorazowa za podmiot) od 1 500 AED
Prosta deklaracja CT (wybor Ulgi dla Malych Firm) zazwyczaj 2 000-4 000 AED
Standardowa deklaracja CT (bez zlozonosci QFZP lub TP) zazwyczaj 4 000-8 000 AED
Deklaracja CT z analiza QFZP zazwyczaj 6 000-12 000 AED
Dokumentacja transfer pricing (Local File) od 8 000 AED w zaleznosci od zlozonosci transakcji
Doradztwo CT / opinia w sprawie pozycji podatkowej od 5 000 AED w zaleznosci od zakresu

Często zadawane pytania

Czy kazda firma ZEA musi rejestrowac sie do podatku korporacyjnego?
Tak. Wszystkie podmioty prawne ZEA musza rejestrowac sie do podatku korporacyjnego w FTA, niezaleznie od poziomu dochodow, rentownosci lub uprawnien do wylaczen lub ulg. Dotyczy to rowniez spolok z wolnych stref, ktore oczekuja placenia 0% podatku jako QFZP, oraz firm, ktore beda wybierac Ulge dla Malych Firm. Kara za brak rejestracji wynosi 10 000 AED.

Czy spolki z wolnych stref placa podatek korporacyjny?
Podmioty wolnozonowe kwalifikujace sie jako Kwalifikujace sie Osoby Wolnozonowe (QFZP) i uzyskujace kwalifikujace sie dochody korzystaja ze stawki podatku korporacyjnego 0% od tych kwalifikujacych sie dochodow. Jednakze musza one nadal rejestrowac sie, skladac coroczne deklaracje, utrzymywac odpowiednia substancje w ZEA i spelniac wszystkie inne warunki QFZP. Dochody niespe lniajace kryteriow kwalifikujacego sie dochodu podlegaja standardowej stawce 9%. Status QFZP musi byc oceniany indywidualnie.

Kiedy jest wymagana deklaracja podatku korporacyjnego?
Deklaracje podatku korporacyjnego musza byc zlozodne w ciagu 9 miesiecy od konca odpowiedniego okresu podatkowego. Dla roku obrotowego konczacego sie 31 grudnia 2024, deklaracja jest wymagana do 30 wrzesnia 2025. Wszelki nalezny podatek korporacyjny musi rowniez zostac zaplacony do tego terminu. Spoznione zlozenie i spozniona platnosc obie narazaja na kary FTA.

Jak oblicza sie dochod do opodatkowania?
Dochod do opodatkowania zaczyna sie od zysku ksiegowego wynikajacego ze sprawozdania finansowego MSSF, a nastepnie jest korygowany o: wydatki niestanowiace kosztow uzyskania przychodow (grzywny i kary, rozrywka powyzej 50% progu, odsetki podlegajace ograniczeniu EBITDA, transakcje z podmiotami powiazanymi niewycenione na zasadach rynkowych); dochody zwolnione (kwalifikujace sie dywidendy, kwalifikujace sie zyski kapitalowe); oraz wszelkie wybory takie jak Ulga dla Malych Firm. Wynikajaca liczba, powyzej 375 000 AED, jest opodatkowana 9%.

Czym jest Ulga dla Malych Firm?
Ulga dla Malych Firm jest dostepna dla firm rezydujacych w ZEA z rocznymi przychodami nieprzekraczajacymi 3 mln AED. Uprawnione firmy, ktore wybieraja ulge, sa traktowane jako majace zerowy dochod do opodatkowania za odpowiedni okres. Ulga musi byc wybrana w deklaracji CT i jest dostepna dla okresow podatkowych konczacych sie do 31 grudnia 2026. Nie jest dostepna dla czlonkow grup przedsiebiorstw wielonarodowych ani dla podmiotow wolnozonowych bedacych QFZP.

Jakie sa obowiazki transfer pricing?
Wszystkie transakcje miedzy podmiotami powiazanymi (osobami polaczonymi) musza byc prowadzone na warunkach rynkowych. Firmy musza prowadzic odpowiednia dokumentacje, aby wykazac zgodnosc, jezeli FTA zadaje pyt. Dla firm z istotnymi transakcjami miedzyfirmowymi - pozyczkami, oplatami za zarzadzanie, tantjemami, towarami dostarczanymi miedzy podmiotami grupy - moze byc wymagana formalna dokumentacja transfer pricing (Local File i potencjalnie Master File). Oceniamy Panstwa transakcje z podmiotami powiazanymi i przygotowujemy wymagana dokumentacje.

Czy potrzebuje zbadanych rachunkow do podatku korporacyjnego?
Zbadane sprawozdania finansowe nie sa obowiazkowo nakazane przez Ustawa CT dla wszystkich podmiotow, ale stanowia najsilniejsza podstawe dowodowa dla Panstwa deklaracji podatkowej. Podmioty wolnozonowe korzystajace ze statusu QFZP skorzystaja w szczegolnosci ze zbadanych rachunkow. FTA moze zazadac dokumentacji pomocniczej dla kazdej deklaracji CT, a zbadane rachunki znaczaco redukuja ryzyko zapytan lub korekt. Szczegoly znajda Panstwo na naszej stronie uslug audytowych.

Jak podatek korporacyjny ma sie do VAT?
Podatek korporacyjny i VAT sa calkowicie odrebnymi obowiazkami, oba administrowanymi przez FTA. VAT dotyczy wartosci opodatkowanych dostaw; podatek korporacyjny dotyczy zyskow. Jednakze jakosc Panstwa dokumentow VAT ma bezposredni wplyw na jakosc dokumentow podatku korporacyjnego - oba zaleza od dokladnej i kompletnej ksiegowosci. Nasz zespol ksiegowy koordynuje oba strumienie zgodnosci, aby zapewnic spojnosc i efektywnosc.

Jaka jest stawka podatku akcyzowego ZEA od napojow energetycznych i tytoniu?
Napoje energetyczne i wyroby tytoniowe sa obie objetwe stawka podatku akcyzowego 100% w ZEA. Gazowane napoje bezalkoholowe i slodzone napoje podlegaja stawce 50%. E-papierosy i urzadzenia do parowania, w tym uzywane w nich plymy, sa rowniez opodatkowane 100%. Podatek akcyzowy jest naliczany w punkcie importu lub lokalnej produkcji i jest ostatecznie przenoszony na konsumenta koncoweg.

Kiedy zagraniczna firma tworzy staly zaklad w ZEA?
Zagraniczna firma moze stworzyc staly zaklad ZEA na kilka sposobow: poprzez utrzymywanie stalego miejsca prowadzenia dzialalnosci w ZEA przez ponad 6 miesiecy (takiego jak biuro, plac budowy lub lokalizacja swiadczenia uslug); poprzez posiadanie agenta, ktory nawyklo zawiera umowy w jej imieniu w ZEA; lub poprzez swiadczenie uslug w ZEA przez ponad 183 dni w ciagu 12-miesiqcznego okresu. Jezeli istnieje PE, zagraniczna firma musi zarejestrowac sie do podatku korporacyjnego ZEA i zlozydec deklaracje CT od zyskow przypisanych do PE.

Jakie sa kary za przekroczenie terminu rejestracji podatku korporacyjnego?
FTA naklada kare administracyjna w wysokosci 10 000 AED za kazde niewywiazanie sie z obowiazku rejestracji do podatku korporacyjnego w wymaganym terminie. Dotyczy to niezaleznie od tego, czy firma ostatecznie bedzie zawdziecza jakikolwiek podatek. Wszystkie podmioty prawne ZEA musza sie rejestrowac - w tym firmy uprawnione do Ulgi dla Malych Firm, spolki wolnozonowe ze statusem QFZP i podmioty oczekujace zerowego dochodu do opodatkowania.

Czym jest zasada de minimis dla spolok z wolnych stref?
Zasada de minimis dla Kwalifikujacych sie Osob Wolnozonowych (QFZP) stanowi, ze przychody niekwalifikujace sie nie moga przekraczac mniejszej z wartosci: 5 mln AED lub 5% lacznych przychodow w danym okresie podatkowym. Jezeli dochody niekwalifikujace sie podmiotu wolnozonowego przekraczaja ten prog de minimis, traci on status QFZP na ten okres podatkowy a caly jego dochod staje sie objety standardowa stawka podatku korporacyjnego 9%. Staranne monitorowanie dochodow niekwalifikujacych sie w ciagu roku jest zatem niezbedne dla podmiotow wolnozonowych dazacych do utrzymania statusu QFZP.

Czy moge zalozyc grupe podatkowa z moimi spolkami zalenznymi w Dubaju?
Tak. Ustawa CT ZEA zezwala na tworzenie grup podatkowych, gdzie jednostka dominujaca posiada co najmniej 95% akcji i praw glosow kazdej spolki zaleznej, a wszystkie podmioty maja ten sam rok obrotowy i standardy rachunkowosci. Glowne korzysci to grupowa ulga od strat (straty w jednym podmiocie kompensuja zyski w innym), uproszczone traktowanie transferow aktywow wewnatrzgrupowych oraz skonsolidowane skladanie deklaracji. Doradzamy w zakresie optymalnej struktury tworzenia grupy podatkowej w oparciu o Panstwa uklad korporacyjny.
Informacje zawarte na tej stronie mają charakter wyłącznie ogólny i nie stanowią porady zawodowej. Przepisy w ZEA mogą ulec zmianie. Prosimy o kontakt z nami lub z licencjonowanym specjalistą w celu uzyskania indywidualnej porady dostosowanej do Państwa sytuacji.