Skip to content
Usluga rejestracji VAT i zgodnosci z przepisami w Dubaju
Rejestracja VAT

Rejestracja VAT w Dubaju

Uslugi rejestracji VAT w ZEA, skladania deklaracji i zapewnienia zgodnosci dla firm dzialajacych w Dubaju.

Poproś o konsultację

Podatek od wartosci dodanej (VAT) zostal wprowadzony w calych ZEA w dniu 1 stycznia 2018 roku wedlug standardowej stawki 5%, administrowanej przez Federalny Urzad Podatkowy (FTA). System VAT w ZEA jest wzorowany na miedzynarodowych standardach i ma zastosowanie do dostawy wiekszosci towarow i uslug, z okreslonymi kategoriami dostaw objowych stawka zerowa i zwolnionych. Dla firm prowadzacych dzialalnosc w Dubaju i na terenie calych ZEA rejestracja VAT nie jest jedynie formalnoscia zgodnosci - wplywa na Panstwa strategie cenowa, wymagania fakturowania, relacje z dostawcami, zarzadzanie przeplywem gotowki, a ostatecznie na Panstwa rentownosc. Firmy, ktore nie dokonaja rejestracji w wymaganym terminie lub bledy zarzadzaja zgodnoscia VAT, narazaja sie na znaczne kary FTA. Nasze uslugi rejestracji i zgodnosci VAT obejmuja pelny cykl zycia: od oceny obowiazku rejestracyjnego i zlozenia wniosku, poprzez biezace skladanie deklaracji, prowadzenie dokumentacji i doradztwo FTA. W zakresie podatku dochodowego od osob prawnych w ZEA, zapraszamy na nasza strone uslug podatkowych dla firm. W zakresie ksiegowosci i sprawozdawczosci finansowej wspierajacej zgodnosc VAT, zapraszamy do naszej strony uslug ksiegowych.

Proces rejestracji i zgodnosci VAT

1

Ocena progu i obowiazku

Przegliadamy Panstwa historie przychodow i prognozowane dochody, aby ustlic, czy ma zastosowanie obowiazkowa rejestracja (prog 375 000 AED), czy dobrowolna rejestracja (prog 187 500 AED) bylaby korzystna, oraz optymalny termin i rodzaj rejestracji dla Panstwa firmy.

2

Przygotowanie wniosku rejestracyjnego

Przygotowujemy kompletny wniosek rejestracyjny VAT na portalu EmaraTax FTA, w tym cala wymagana dokumentacje, opisy dzialalnosci, prognozy przychodow i dane bankowe.

3

Wydanie TRN i konfiguracja faktur

Panstwa Numer Rejestracji Podatkowej (TRN) jest wydawany przez FTA po zatwierdzeniu - zazwyczaj w ciagu 5-20 dni roboczych. Pomagamy w aktualizacji Panstwa faktur, umow i systemow, aby uwzglednic TRN i spelnialy wymogi faktur VAT ZEA.

4

Konfiguracja ksiegowosci dla VAT

Konfigurujemy Panstwa system ksiegowy, aby prawidlowo klasyfikowal dostawy, sledzil naliczony i nalezny VAT oraz generownal dane wymagane do dokladnego skladania deklaracji. Obejmuje to konfiguracje kodow podatkowych dla transakcji objietych stawka standardowa, zerowa, zwolnionych i objietych odwrotnym obciazeniem.

5

Kwartalne skladanie deklaracji VAT

Dla kazdego okresu deklaracyjnego przygotowujemy Panstwa deklaracje VAT na podstawie dokumentacji ksiegowej, uzgadniamy ja z ewidencja VAT, przegliadamy pod katem dokladnosci i zgodnosci, a nastepnie skladamy na portalu FTA przed terminem (28 dni po zakonczeniu okresu deklaracyjnego).

6

Biezace doradztwo i kontakty z FTA

Swiadczymy biezace doradztwo VAT w zakresie transakcji niestandardowych - nowe rodzaje dostaw, scenariusze transgraniczne, restrukturyzacja korporacyjna. Jezeli FTA wyda zapytanie lub powiadomienie o audycie, zarzadzamy procesem odpowiedzi w Panstwa imieniu.

Dokumenty wymagane do rejestracji VAT

  • Wazna licencja handlowa ZEA (kopia)
  • Kopia paszportu i Emirates ID upowaznionego sygnatariusza
  • Umowa spolki lub rownowazne dokumenty zalozycielskie
  • Dane korporacyjnego rachunku bankowego (IBAN i pismo z banku)
  • Dokumenty przychodowe i sprawozdania finansowe za poprzednie 12 miesiecy
  • Szczegoly wszystkich dzialnosci firmy i opis dostarczanych towarow/uslug
  • Dane klientow i dostawcow firmy (przyblizony podzial krajowy/miedzynarodowy)
  • W przypadku wnioskow o grupe podatkowa: dowod wspolnej wlasnosci lub kontroli miedzy podmiotami

Orientacyjne koszty uslug VAT

Wszystkie liczby sa orientacyjnymi szacunkami opartymi na ogolnych warunkach rynkowych i moga sie roznic w zaleznosci od jurysdykcji, dzialalnosci firmy, usługodawcy i szczegolowych wymagan. Prosimy o kontakt w celu uzyskania spersonalizowanej wyceny.
Pozycja Koszt
Wniosek rejestracyjny VAT (jednorazowy) od 1 500 AED
Przygotowanie i zlozenie kwartalnej deklaracji VAT zazwyczaj 800-2 500 AED za kwartal
Przygotowanie i zlozenie miesiecznej deklaracji VAT zazwyczaj 800-2 000 AED miesieczni
Przeglad zdrowia VAT / przeglad zgodnosci zazwyczaj 2 500-6 000 AED
Przygotowanie dobrowolnego ujawnienia od 2 000 AED w zaleznosci od zlozonosci
Wsparcie i kontakty podczas audytu FTA od 5 000 AED w zaleznosci od zakresu

Często zadawane pytania

Kiedy muse zarejestrowac sie do VAT w ZEA?
Rejestracja VAT jest obowiazkowa, jezeli Panstwa opodatkowane dostawy i import przekroczyly 375 000 AED w ciagu ostatnich 12 miesiecy lub oczekuje sie, ze przekrocza te kwote w ciagu nastepnych 30 dni. Musza Panstwo wnioskownowac o rejestracje w ciagu 30 dni od osiagniecia lub przewidywania tego progu. Brak terminowej rejestracji grozi kara FTA w wysokosci 20 000 AED.

Jaka jest stawka VAT w ZEA?
Standardowa stawka VAT w ZEA wynosi 5%. Niektore dostawy sa objete stawka zerowa (eksport towarow, transport miedzynarodowy, specyficzna opieka zdrowotna i edukacja, zloto inwestycyjne i metale szlachetne) a inne sa zwolnione (grunty niezabudowane, lokalny transport pasazerski, wiekszost uslug finansowych). Dostawcy objeci stawka zerowa moga nadal odliczac naliczony VAT; dostawcy zwolnieni nie moga.

Czy firmy z wolnych stref musza rejestrowac sie do VAT?
Firmy z wolnych stref dokonujace opodatkowanych dostaw na rzecz klientow w ZEA powyzej obowiazkowego progu musza rejestrowac sie do VAT. Status Strefy Wyznaczonej zapewnia szczegolna ulge dla przeplywhow towarow miedzy Strefami Wyznaczonymi, ale nie zwalnia firmy z obowiazkow VAT w zakresie jej dostaw uslug lub towarow dla klientow poza Strefa Wyznaczona.

Jakie sa kary za spoznione skladanie deklaracji VAT?
FTA naklada kare w wysokosci 1 000 AED za pierwsze spoznione zlozenie, rosnaca do 2 000 AED za kazde kolejne spoznione zlozenie w ciagu 24 miesiecy. Dodatkowe kary maja zastosowanie za spozniona platnosc naleznego VAT. Bledy skutkujace niedoszacowaniem VAT sa penalizowane w wysokosci 50% niedoplaconej kwoty za pierwsze wystapienie. Proaktywnie zarzadzamy terminami skladania, aby zapobiec tym karom.

Czy moge odliczyc VAT zaplacony od wydatkow firmowych?
Tak. Zarejestrowani podatnicy VAT moga odliczac naliczony VAT zaplacony od towarow i uslug zakupionych w celu dokonywania opodatkowanych dostaw, pod warunkiem ze naliczony VAT jest poswiadczony prawidlowa faktura podatkowa. Naliczony VAT od niektorych pozycji jest szczegolnie zablokowany - rozrywka, koszty osobowych samochodow oraz towary/uslugi do uzytku prywatnego nie podlegaja odliczeniu.

Czym jest grupa podatkowa i kiedy jest korzystna?
Grupa podatkowa VAT umozliwia co najmniej dwom powiazanym firmom rezydujacym w ZEA pod wspolna wlasnoscia lub kontrola rejestracje jako jeden podmiot VAT. Glowna korzyscia jest to, ze dostawy miedzy czlonkami grupy sa pomijane dla celow VAT, upraszczajac fakturowanie wewnatrzgrupowe i przeplyw gotowki. Grupy podatkowe sa szczegolnie wartosciowe dla grup korporacyjnych z wieloma podmiotami w ZEA regularnie dokonujacymi transakcji ze soba.

Jak VAT ma sie do podatku dochodowego od osob prawnych?
VAT i podatek dochodowy od osob prawnych sa odrebnymi obowiazkami, oba administrowanymi przez FTA. VAT dotyczy wartosci opodatkowanych dostaw Panstwa firmy; podatek od osob prawnych dotyczy Panstwa zyskow z dzialalnosci. Niemniej jednak, czyste dokumenty VAT - z prawidlowo sklasyfikowanymi transakcjami i zlozonymi deklaracjami - wspieraja takze dokladne przygotowanie deklaracji podatkowej od osob prawnych. Nasz zespol ksiegowy koordynuje oba strumienie zgodnosci, aby zmaksymalizowac efektywnosc.

Jakie dokumenty muszem przechowywac dla VAT i jak dlugo?
FTA wymaga od firm przechowywania wszystkich faktur podatkowych (wystawionych i otrzymanych), not kredytowych, not debetowych, dokumentow importu i eksportu, wyciagnow bankowych, dokumentow ksiegowych i wszelkich innych dokumentow zwiazanych z obliczaniem zobowiazan VAT. Wszystkie dokumenty VAT musza byc przechowywane przez co najmniej 5 lat. Dla firm z branzy nieruchomosci dokumenty dotyczace transakcji na nieruchomosciach musza byc przechowywane przez 15 lat.

Jaka jest kara za spozniona rejestracje VAT w ZEA?
FTA naklada kare w wysokosci 10 000 AED za pierwsze niewywiazanie sie z obowiazku rejestracji do VAT w przypadku wystapienia obowiazku, i 20 000 AED za kolejne naruszenia. Dodatkowo, spoznionie zarejestrowne firmy pozostaja odpowiedzialne za VAT od wszystkich opodatkowanych dostaw dokonywanych od daty, w ktorej powinny byly sie zarejestrowac - co oznacza, ze moga byc winne zalegly VAT od sprzedazy dokonanej przed ukonczeniem rejestracji, potencjalnie tworzac znaczne zobowiazanie retroaktywne.

Czym jest 15-cyfrowy Numer Rejestracji Podatkowej (TRN)?
TRN to unikalny 15-cyfrowy identyfikator wydawany przez FTA po rejestracji VAT. Musi pojawiac sie na wszystkich fakturach podatkowych, notach kredytowych i notach debetowych wystawianych przez Panstwa firme. Klienci moga weryfikowac Panstwa TRN na portalu EmaraTax FTA. TRN Panstwa dostawcy musi rowniez pojawiac sie na kazdej fakturze, z ktorej zamierza Panstwo odliczyc naliczony VAT. Brak umieszczenia TRN na fakturach podatkowych grozi kara w wysokosci 5 000 AED za kazde wystapienie.

Co jest zwolnione z VAT w ZEA?
Dostawy zwolnione w ZEA obejmuja: grunty niezabudowane, lokalny transport pasazerski, wiekszost uslug finansowych, gdzie wynagrodzenie stanowi ukryta marze (odsetki, skladki ubezpieczeniowe w wiekszosci przypadkow) oraz pierwsze udostepnienie nieruchomosci mieszkalnej w ciagu 3 lat od jej ukonczenia. Firmy dokonujace dostaw zwolnionych nie moga odliczyc naliczonego VAT od kosztow zwiazanych z tymi dostawami. Rozni sie to od dostaw objietych stawka zerowa (takich jak eksport), gdzie naliczony VAT jest w pelni odliczalny.

Jak dlugo muszem przechowywac dokumenty VAT w ZEA?
Wszystkie dokumenty VAT musza byc przechowywane przez co najmniej 5 lat od konca okresu podatkowego, ktorego dotycza. W przypadku dokumentow zwiazanych z nieruchomosciami, okres przechowywania wynosi 15 lat. Wymagane dokumenty obejmuja wystawione i otrzymane faktury podatkowe, noty kredytowe, dokumenty importu/eksportu, dokumenty ksiegowe, wyciagi bankowe, umowy i wszelka korespondencje z FTA. Dokumenty elektroniczne sa dopuszczalne pod warunkiem, ze sa dostepne i nie moga byc zmienione.
Informacje zawarte na tej stronie mają charakter wyłącznie ogólny i nie stanowią porady zawodowej. Przepisy w ZEA mogą ulec zmianie. Prosimy o kontakt z nami lub z licencjonowanym specjalistą w celu uzyskania indywidualnej porady dostosowanej do Państwa sytuacji.