Skip to content
Vennootschapsbelastingdiensten en UAE CT-naleving in Dubai
Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelastingdiensten in Dubai

Navigeer UAE-vennootschapsbelasting met deskundige begeleiding. Registratie, planning, aangifte en volledige nalevingsondersteuning.

Adviesgesprek aanvragen

De VAE heeft vennootschapsbelasting (CT) ingevoerd tegen een hoogtarief van 9% op belastbaar inkomen boven AED 375.000, van kracht voor boekjaren die beginnen op of na 1 juni 2023. Deze historische wijziging bracht de VAE in lijn met mondiale belastingnormen, terwijl significante stimulansen voor bedrijven werden behouden, waaronder een 0%-tarief op de eerste AED 375.000 belastbaar inkomen, een 0%-tarief voor kwalificerend inkomen verdiend door in aanmerking komende vrijezone-entiteiten, en Small Business Relief voor bedrijven met een omzet onder AED 3 miljoen. Elke UAE-bedrijfsentiteit — of die nu op het mainland of in een vrijezone actief is — moet zich registreren voor vennootschapsbelasting bij de Federal Tax Authority, en moet een jaarlijkse aangifte vennootschapsbelasting indienen binnen 9 maanden na het einde van elk belastingtijdvak. Niet-naleving leidt tot aanzienlijke boetes. Onze vennootschapsbelastingdiensten voor Dubai-bedrijven bestrijken het volledige compliance- en adviespectrum: CT-registratie, beoordeling van belastingpositie, QFZP-analyse, opstelling en indiening van de aangifte, transferprijzen en doorlopend strategisch advies. Voor btw-naleving verwijzen wij u naar onze btw-registratiedienst. Voor boekhouding en financiële rapportage ter ondersteuning van uw CT-aangifte verwijzen wij u naar onze boekhouddiensten. Voor wettelijke auditverplichtingen verwijzen wij u naar onze auditdiensten. Neem contact met ons op om te beginnen.

Ons vennootschapsbelastingdienstenproces

1

CT-registratie

Wij registreren uw bedrijf bij de FTA voor vennootschapsbelasting binnen de vereiste termijnen, waarbij we uw registratienummer voor vennootschapsbelasting verkrijgen en zorgen dat uw belastingprofiel correct is geconfigureerd — inclusief boekjaardatums, boekhoudkundige basis en het toepasselijke regime.

2

Beoordeling belastingpositie

Wij voeren een uitgebreide beoordeling uit van uw vennootschapsstructuur, inkomstenstromen, gerelateerde-partijen-transacties en vrijezone-status om uw CT-blootstelling te bepalen, QFZP-geschiktheid te beoordelen, toepasbaarheid van Small Business Relief te identificeren en alle transferprijsverplichtingen in kaart te brengen.

3

Boekhoudafstemming

Wij beoordelen uw jaarrekeningen om te zorgen dat deze IFRS-conform zijn en correct zijn opgesteld voor gebruik als uitgangspunt van uw CT-berekening. Wij identificeren vereiste boekhoudkundige aanpassingen en coördineren met uw accountant of boekhouder.

4

Transferprijsdocumentatie

Waar uw bedrijf significante gerelateerde-partijen-transacties heeft, stellen wij de vereiste transferprijsdocumentatie op — benchmarkingstudies, intercompany-overeenkomsten en Local File — ter ondersteuning van zakelijke prijsstelling en ter bescherming tegen FTA-betwisting.

5

Opstelling en beoordeling CT-aangifte

Wij stellen uw jaarlijkse aangifte vennootschapsbelasting op met volledige berekeningen, inclusief de berekening van het belastbaar inkomen met alle correcties, ondersteunende schema's en eventueel vereiste keuzes. Wij beoordelen de aangifte met u voordat we indienen.

6

Indiening en doorlopend advies

Wij dienen de voltooide aangifte in op het FTA-portaal binnen de termijn van 9 maanden en betalen eventuele verschuldigde vennootschapsbelasting. Wij bieden doorlopend advies gedurende het hele jaar over nieuwe FTA-richtlijnen, regelgevingswijzigingen en eventuele CT-implicaties van voorgestelde bedrijfstransacties.

Belangrijkste feiten en vereisten vennootschapsbelasting

  • 9%-tarief op belastbaar inkomen boven AED 375.000
  • 0%-tarief op belastbaar inkomen tot AED 375.000
  • 0%-tarief op kwalificerend inkomen voor in aanmerking komende Qualifying Free Zone Persons
  • Small Business Relief beschikbaar voor omzet onder AED 3 miljoen
  • Verplichte registratie voor alle UAE-bedrijfsentiteiten
  • Jaarlijkse CT-aangifte vereist binnen 9 maanden na het einde van het belastingtijdvak
  • Transferprijsregels zijn van toepassing op alle gerelateerde-partijen-transacties
  • IFRS-jaarrekeningen vereist als basis voor CT-berekeningen
  • Boete CT-registratie: AED 10.000 per tekortkoming in registratie

Indicatieve kosten vennootschapsbelastingdiensten

Tarieven zijn indicatief en afhankelijk van de complexiteit van uw vennootschapsstructuur, het aantal entiteiten, gerelateerde-partijen-transacties en vrijezone-status. Vaste tarieven worden vooraf overeengekomen voor elk engagement.
Post Kosten
CT-registratie (eenmalig per entiteit) vanaf AED 1.500
Eenvoudige CT-aangifte (keuze Small Business Relief) doorgaans AED 2.000–4.000
Standaard CT-aangifte (geen QFZP- of transferprijscomplexiteit) doorgaans AED 4.000–8.000
CT-aangifte met QFZP-analyse doorgaans AED 6.000–12.000
Transferprijsdocumentatie (Local File) vanaf AED 8.000, afhankelijk van de complexiteit van de transacties
CT-advies / standpuntpaper vanaf AED 5.000, afhankelijk van de omvang

Veelgestelde vragen

Moet elk UAE-bedrijf zich registreren voor vennootschapsbelasting?
Ja. Alle UAE-bedrijfsentiteiten moeten zich registreren voor vennootschapsbelasting bij de FTA, ongeacht hun inkomensniveau, winstgevendheid of geschiktheid voor vrijstellingen of vrijstellingsregelingen. Dit omvat vrijezone-bedrijven die verwachten 0% belasting te betalen als QFZP's, en bedrijven die zullen kiezen voor Small Business Relief. De boete voor niet-registreren bedraagt AED 10.000.

Betalen vrijezone-bedrijven vennootschapsbelasting?
Vrijezone-entiteiten die in aanmerking komen als Qualifying Free Zone Persons (QFZP's) en kwalificerend inkomen verdienen, profiteren van een 0%-vennootschapsbelastingtarief op dat kwalificerende inkomen. Zij moeten echter nog steeds registreren, jaarlijkse aangiften indienen, voldoende UAE-substantie handhaven en aan alle andere QFZP-voorwaarden voldoen. Inkomen dat niet voldoet aan de kwalificerende-inkomenscriteria is onderworpen aan het standaard 9%-tarief. QFZP-status moet per geval worden beoordeeld.

Wanneer is de aangifte vennootschapsbelasting verschuldigd?
Aangiften vennootschapsbelasting moeten worden ingediend binnen 9 maanden na het einde van het relevante belastingtijdvak. Voor een boekjaar dat eindigt op 31 december 2024 is de aangifte verschuldigd vóór 30 september 2025. Eventuele verschuldigde vennootschapsbelasting moet ook vóór deze deadline worden betaald. Zowel te late indiening als te late betaling leiden tot FTA-boetes.

Hoe wordt het belastbaar inkomen berekend?
Het belastbaar inkomen begint met de boekhoudkundige winst conform uw IFRS-jaarrekeningen en wordt vervolgens gecorrigeerd voor: niet-aftrekbare uitgaven (boetes en straffen, vertegenwoordigingskosten boven de 50%-drempel, rente die onderworpen is aan de EBITDA-beperking, transacties met gerelateerde partijen die niet zakelijk zijn geprijsd); vrijgesteld inkomen (kwalificerende dividenden, kwalificerende vermogenswinsten); en eventuele keuzes zoals Small Business Relief. Het resulterende bedrag, boven AED 375.000, wordt belast tegen 9%.

Wat is Small Business Relief?
Small Business Relief is beschikbaar voor UAE-ingezetene bedrijven met een jaaromzet van niet meer dan AED 3 miljoen. In aanmerking komende bedrijven die kiezen voor de vrijstelling worden behandeld als bedrijven met nul belastbaar inkomen voor de relevante periode. De vrijstelling moet worden gekozen in de CT-aangifte en is beschikbaar voor belastingtijdvakken die eindigen op of vóór 31 december 2026. Het is niet beschikbaar voor leden van multinationale ondernemingsgroepen of voor vrijezone-entiteiten die QFZP zijn.

Wat zijn transferprijsverplichtingen?
Alle transacties tussen gerelateerde partijen (verbonden personen) moeten worden uitgevoerd op zakelijke voorwaarden. Bedrijven moeten adequate documentatie bijhouden om naleving aan te tonen als de FTA dit bevraagt. Voor bedrijven met significante intercompany-transacties — leningen, managementvergoedingen, royalty's, goederen geleverd tussen groepsentiteiten — kan formele transferprijsdocumentatie (Local File, en mogelijk Master File) vereist zijn. Wij beoordelen uw gerelateerde-partijen-transacties en stellen de vereiste documentatie op.

Heb ik gecontroleerde rekeningen nodig voor de vennootschapsbelasting?
Gecontroleerde jaarrekeningen worden niet universeel door de CT-wet verplicht gesteld voor alle entiteiten, maar ze bieden de sterkste bewijsgrondslag voor uw aangifte. Vrijezone-entiteiten die QFZP-status claimen profiteren met name van gecontroleerde rekeningen. De FTA kan ondersteunende documentatie voor elke CT-aangifte opvragen, en gecontroleerde rekeningen verminderen het risico op vragen of correcties aanzienlijk. Zie onze auditdiensten voor details.

Hoe verhoudt vennootschapsbelasting zich tot btw?
Vennootschapsbelasting en btw zijn volledig afzonderlijke verplichtingen, beide beheerd door de FTA. Btw is van toepassing op de waarde van belastbare leveringen; vennootschapsbelasting is van toepassing op winsten. De kwaliteit van uw btw-administratie heeft echter een directe impact op de kwaliteit van uw vennootschapsbelastingadministratie — beide zijn afhankelijk van nauwkeurige, volledige boekhouding. Ons boekhoudteam coördineert beide nalevingsstromen om consistentie en efficiëntie te waarborgen.

Wat is het UAE-accijnstarief op energiedranken en tabak?
Energiedranken en tabaksproducten zijn beide onderworpen aan een accijnstarief van 100% in de VAE. Koolzuurhoudende frisdranken en gezoete dranken zijn onderworpen aan een tarief van 50%. Elektronische sigaretten en vapingapparaten, inclusief de daarin gebruikte vloeistoffen, worden ook belast tegen 100%. Accijns wordt geheven op het moment van invoer of lokale productie en wordt uiteindelijk doorberekend aan de eindconsument.

Wanneer creëert een buitenlands bedrijf een vaste inrichting in de VAE?
Een buitenlands bedrijf kan op verschillende manieren een vaste inrichting in de VAE creëren: door langer dan 6 maanden een vaste bedrijfsplaats in de VAE aan te houden (zoals een kantoor, bouwplaats of dienstverleningslocatie); door een vertegenwoordiger te hebben die gewoonlijk contracten namens hem afsluit in de VAE; of door diensten te verlenen in de VAE voor meer dan 183 dagen in een periode van 12 maanden. Als er een VI bestaat, moet het buitenlandse bedrijf zich registreren voor UAE-vennootschapsbelasting en een CT-aangifte indienen over de winst die aan de VI kan worden toegerekend.

Wat zijn de boetes voor het missen van de registratietermijn voor vennootschapsbelasting?
De FTA legt een bestuursrechtelijke boete op van AED 10.000 voor elke keer dat registratie voor vennootschapsbelasting niet plaatsvindt binnen de vereiste termijn. Dit is van toepassing ongeacht of het bedrijf uiteindelijk belasting verschuldigd zal zijn. Alle UAE-bedrijfsentiteiten moeten registreren — inclusief entiteiten die in aanmerking komen voor Small Business Relief, vrijezone-bedrijven met QFZP-status en entiteiten die nul belastbaar inkomen verwachten.

Wat is de de minimis-regel voor vrijezone-bedrijven?
De de minimis-regel voor Qualifying Free Zone Persons (QFZP's) bepaalt dat niet-kwalificerende omzet niet meer mag bedragen dan het laagste van AED 5 miljoen of 5% van de totale omzet in een bepaald belastingtijdvak. Als het niet-kwalificerende inkomen van een vrijezone-entiteit deze de minimis-drempel overschrijdt, verliest het de QFZP-status voor dat belastingtijdvak en wordt al zijn inkomen onderworpen aan het standaard 9%-tarief voor vennootschapsbelasting. Zorgvuldige bewaking van niet-kwalificerende inkomsten gedurende het hele jaar is daarom essentieel voor vrijezone-entiteiten die QFZP-status willen handhaven.

Kan ik een belastinggroep vormen met mijn Dubai-dochterondernemingen?
Ja. De UAE CT-wet staat de vorming van een belastinggroep toe waarbij een moedermaatschappij ten minste 95% van de aandelen en stemrechten van elk dochterbedrijf bezit, en alle entiteiten hetzelfde boekjaar en dezelfde boekhoudnormen delen. De belangrijkste voordelen zijn groepsverliesverrekening (verliezen in één entiteit verrekenen winsten in een andere), vereenvoudigde behandeling van intragroepactiva-overdrachten en geconsolideerde aangifte. Wij adviseren over de optimale structuur voor belastinggroepvorming op basis van uw vennootschappelijke opzet.
De informatie op deze website is uitsluitend bedoeld als algemene leidraad en vormt geen professioneel advies. Regelgeving in de VAE kan wijzigen. Neem contact met ons op of raadpleeg een erkende professional voor specifiek advies dat is toegespitst op uw situatie.