Skip to content
Btw-registratie en -nalevingsdiensten in Dubai
Btw-registratie

Btw-registratie in Dubai

UAE-btw-registratie, -aangifte en -nalevingsdiensten voor bedrijven die actief zijn in Dubai.

Adviesgesprek aanvragen

Belasting over de toegevoegde waarde (btw) werd op 1 januari 2018 ingevoerd in de hele VAE tegen een standaardtarief van 5%, beheerd door de Federal Tax Authority (FTA). Het UAE-btw-stelsel is gemodelleerd naar internationale best practices en is van toepassing op de levering van de meeste goederen en diensten, met gedefinieerde categorieën van nulprocenttarieven en vrijgestelde leveringen. Voor bedrijven die actief zijn in Dubai en in de VAE is btw-registratie niet slechts een nalevingsformaliteit — het beïnvloedt uw prijsstrategie, factureringsvereisten, leveranciersrelaties, kasstroombeheer en uiteindelijk uw winstgevendheid. Bedrijven die nalaten zich te registreren wanneer vereist, of die hun btw-naleving slecht beheren, riskeren aanzienlijke FTA-boetes. Onze btw-registratie- en nalevingsdiensten bestrijken de volledige levenscyclus: van het beoordelen van uw registratieverplichting en het invullen van de aanvraag, tot doorlopende aangifteindiening, administratiebeheer en FTA-advies. Voor het gerelateerde gebied van de UAE-vennootschapsbelasting verwijzen wij u naar onze pagina voor vennootschapsbelastingdiensten. Voor boekhouding en financiële rapportage ter ondersteuning van btw-naleving verwijzen wij u naar onze boekhouddiensten.

Btw-registratie en -nalevingsproces

1

Drempel- en verplichingsbeoordeling

Wij beoordelen uw omzetgeschiedenis en verwachte inkomsten om te bepalen of verplichte registratie (drempel AED 375.000) van toepassing is, of vrijwillige registratie (drempel AED 187.500) voordelig zou zijn, en het optimale tijdstip en type registratie voor uw bedrijf.

2

Voorbereiding van de registratieaanvraag

Wij stellen uw volledige btw-registratieaanvraag op het EmaraTax-portaal van de FTA op, inclusief alle vereiste documentatie, beschrijvingen van bedrijfsactiviteiten, omzetprognoses en bankgegevens.

3

TRN-afgifte en factuurinstelling

Uw Belastingregistratienummer (TRN) wordt door de FTA afgegeven na goedkeuring — doorgaans binnen 5–20 werkdagen. Wij helpen u bij het bijwerken van uw facturen, contracten en systemen om uw TRN op te nemen en te voldoen aan de UAE-btw-factuurvereisten.

4

Boekhoudopzet voor btw

Wij configureren uw boekhoudsysteem om leveringen correct te classificeren, in- en uitvoer-btw bij te houden en de gegevens te genereren die vereist zijn voor nauwkeurige aangifteindiening. Dit omvat het instellen van belastingcodes voor transacties met standaardtarief, nulprocenttarief, vrijgesteld en verlegging.

5

Kwartaalmatige btw-aangifte

Elke aangifteperiode stellen wij uw btw-aangifte op vanuit uw boekhoudkundige gegevens, stemmen deze af op uw btw-grootboek, controleren op nauwkeurigheid en naleving en dienen in via het FTA-portaal vóór de deadline (28 dagen na het einde van de aangifteperiode).

6

Doorlopend advies en FTA-liaison

Wij bieden doorlopend btw-advies voor niet-routinetransacties — nieuwe leveringstypes, grensoverschrijdende scenario's, vennootschappelijke herstructurering. Als de FTA een vraag of auditnotificatie uitbrengt, beheren wij het reactieproces namens u.

Documenten vereist voor btw-registratie

  • Geldige UAE-handelslicentie (kopie)
  • Paspoortkopie en Emirates ID van de bevoegde ondertekenaar
  • Memorandum of Association of gelijkwaardige oprichtingsdocumenten
  • Bedrijfsbankrekening-details (IBAN en bankbrief)
  • Omzetgegevens en jaarrekeningen voor de voorgaande 12 maanden
  • Details van alle bedrijfsactiviteiten en een beschrijving van geleverde goederen/diensten
  • Details van de klanten en leveranciers van het bedrijf (geschatte verdeling binnenlands/internationaal)
  • Voor belastinggroepsaanvragen: bewijs van gemeenschappelijk eigendom of zeggenschap tussen entiteiten

Indicatieve btw-servicekosten

Alle bedragen zijn indicatieve schattingen op basis van algemene marktomstandigheden en kunnen variëren afhankelijk van jurisdictie, bedrijfsactiviteit, dienstverlener en specifieke vereisten. Neem contact met ons op voor een gepersonaliseerde offerte.
Post Kosten
Btw-registratieaanvraag (eenmalig) vanaf AED 1.500
Voorbereiding en indiening kwartaalmatige btw-aangifte doorgaans AED 800–2.500 per kwartaal
Voorbereiding en indiening maandelijkse btw-aangifte doorgaans AED 800–2.000 per maand
Btw-gezondheidscheck / nalevingsreview doorgaans AED 2.500–6.000
Voorbereiding vrijwillige melding vanaf AED 2.000, afhankelijk van complexiteit
FTA-auditondersteuning en -liaison vanaf AED 5.000, afhankelijk van de omvang

Veelgestelde vragen

Wanneer moet ik me registreren voor btw in de VAE?
Btw-registratie is verplicht als uw belastbare leveringen en importen in de afgelopen 12 maanden AED 375.000 hebben overschreden of naar verwachting binnen de volgende 30 dagen dit bedrag zullen overschrijden. U moet zich registreren binnen 30 dagen na het bereiken of verwachten van deze drempel. Te late registratie leidt tot een FTA-boete van AED 20.000.

Wat is het btw-tarief in de VAE?
Het standaard btw-tarief in de VAE is 5%. Bepaalde leveringen zijn nulprocenttarief (uitvoer van goederen, internationaal transport, specifieke gezondheidszorg en onderwijs, beleggingswaardig goud en edelmetalen) en anderen zijn vrijgesteld (onbewerkt land, lokaal personenvervoer, de meeste financiële diensten). Nulprocenttariefleveranciers kunnen nog steeds voorbelasting terugvorderen; vrijgestelde leveranciers niet.

Moeten vrijezone-bedrijven zich registreren voor btw?
Vrijezone-bedrijven die belastbare leveringen verrichten aan klanten in de VAE boven de verplichte drempel, moeten zich registreren voor btw. De status van aangewezen zone biedt specifieke vrijstelling voor bewegingen van goederen tussen aangewezen zones, maar vrijstelt een bedrijf niet van btw-verplichtingen op zijn leveringen van diensten of goederen aan klanten buiten de aangewezen zone.

Wat zijn de boetes voor te late btw-aangifte?
De FTA legt een boete op van AED 1.000 voor een eerste te late indiening, oplopend tot AED 2.000 voor elke volgende te late indiening binnen 24 maanden. Aanvullende boetes zijn van toepassing bij te late betaling van verschuldigde btw. Fouten die resulteren in te weinig btw worden bestraft met 50% van het te weinig betaalde bedrag voor de eerste keer. Wij beheren indiendingstermijnen proactief om deze boetes te voorkomen.

Kan ik btw terugvorderen die betaald is op zakelijke uitgaven?
Ja. Btw-geregistreerde bedrijven kunnen voorbelasting terugvorderen die is betaald op goederen en diensten die zijn aangeschaft voor het verrichten van belastbare leveringen, mits de voorbelasting wordt bewezen door een geldige belastingfactuur. Voorbelasting op bepaalde posten is specifiek geblokkeerd — representatiekosten, persoonlijke motorrijtuigkosten en goederen/diensten voor persoonlijk gebruik zijn niet terug te vorderen.

Wat is een belastinggroep en wanneer is het voordelig?
Een btw-groep stelt twee of meer gerelateerde UAE-ingezetene bedrijven onder gemeenschappelijk eigendom of zeggenschap in staat om zich te registreren als één btw-entiteit. Het belangrijkste voordeel is dat leveringen tussen groepsleden buiten beschouwing worden gelaten voor btw-doeleinden, wat intragroepsfacturering en kasstroom vereenvoudigt. Belastinggroepen zijn bijzonder waardevol voor bedrijfsgroepen met meerdere UAE-entiteiten die regelmatig onderling transacties verrichten.

Hoe verhoudt btw zich tot vennootschapsbelasting?
Btw en vennootschapsbelasting zijn afzonderlijke verplichtingen, beide beheerd door de FTA. Btw is van toepassing op de waarde van belastbare leveringen van uw bedrijf; vennootschapsbelasting is van toepassing op uw bedrijfswinst. Schone btw-administratie — met correct geclassificeerde transacties en ingediende aangiften — ondersteunt echter ook nauwkeurige voorbereiding van de aangifte vennootschapsbelasting. Ons boekhoudteam coördineert beide nalevingsverplichtingen om de efficiëntie te maximaliseren.

Welke administratie moet ik bijhouden voor btw, en hoe lang?
De FTA verplicht bedrijven om alle belastingfacturen (uitgereikte en ontvangen), creditnota's, debetnota's, in- en uitvoergegevens, bankafschriften, boekhoudkundige gegevens en alle andere documenten die relevant zijn voor het berekenen van btw-verplichtingen te bewaren. Alle btw-administratie moet minimaal 5 jaar worden bewaard. Voor vastgoedbedrijven moeten gegevens met betrekking tot vastgoedtransacties 15 jaar worden bewaard.

Wat is de boete voor te late btw-registratie in de VAE?
De FTA legt een boete op van AED 10.000 voor de eerste keer dat verplichte btw-registratie wordt nagelaten, en AED 20.000 voor herhaalde tekortkomingen. Bovendien blijven te laat geregistreerde bedrijven aansprakelijk voor btw op alle belastbare leveringen die zijn verricht vanaf de datum waarop zij hadden moeten registreren — wat betekent dat zij mogelijk achterstallige btw verschuldigd zijn op verkopen die zijn gedaan vóór de voltooiing van de registratie, waardoor een aanzienlijke retroactieve aansprakelijkheid kan ontstaan.

Wat is het 15-cijferige Belastingregistratienummer (TRN)?
Het TRN is een unieke 15-cijferige identificatie die door de FTA wordt afgegeven bij btw-registratie. Het moet op alle belastingfacturen, creditnota's en debetnota's van uw bedrijf worden vermeld. Klanten kunnen uw TRN verifiëren op het EmaraTax-portaal van de FTA. Het TRN van uw leverancier moet ook op elke factuur staan waaruit u voorbelasting wilt claimen. Het niet vermelden van het TRN op belastingfacturen leidt tot een boete van AED 5.000 per geval.

Wat is vrijgesteld van btw in de VAE?
Vrijgestelde leveringen in de VAE zijn onder meer: onbewerkt land (onbebouwd land), lokaal personenvervoer, de meeste financiële diensten waarbij de vergoeding een impliciete marge of spread is (rentemarges op leningen, verzekeringspolissen in de meeste gevallen), en de eerste levering van woningvastgoed (verkoop of verhuur van een nieuw woongebouw binnen de eerste 3 jaar na voltooiing). Bedrijven die vrijgestelde leveringen verrichten, kunnen geen voorbelasting terugvorderen op kosten die aan die leveringen zijn toe te rekenen. Dit verschilt van nulprocentleveringen (zoals export) waarbij voorbelasting volledig terug te vorderen is.

Hoe lang moet ik btw-administratie bewaren in de VAE?
Alle btw-administratie moet minimaal 5 jaar worden bewaard na het einde van het belastingtijdvak waarop de administratie betrekking heeft. Voor gegevens met betrekking tot onroerend goed is de bewaartermijn 15 jaar. Vereiste gegevens omvatten uitgereikte en ontvangen belastingfacturen, creditnota's, in-/uitvoerdocumenten, boekhoudkundige gegevens, bankafschriften, contracten en alle correspondentie met de FTA. Elektronische gegevens zijn acceptabel mits ze toegankelijk en onwijzigbaar zijn.
De informatie op deze website is uitsluitend bedoeld als algemene leidraad en vormt geen professioneel advies. Regelgeving in de VAE kan wijzigen. Neem contact met ons op of raadpleeg een erkende professional voor specifiek advies dat is toegespitst op uw situatie.