부가가치세(VAT)는 2018년 1월 1일 UAE 전역에 5%의 표준 세율로 도입되었으며, 연방세청(FTA)이 관리합니다. UAE VAT 시스템은 국제 모범 사례를 기반으로 하며 대부분의 상품 및 서비스 공급에 적용되며, 영세율 및 면세 공급의 정의된 카테고리가 있습니다. 두바이 및 UAE에서 운영하는 사업체에게 VAT 등록은 단순한 컴플라이언스 형식이 아닙니다. 가격 전략, 인보이스 요건, 공급업체 관계, 현금 흐름 관리 및 궁극적으로 수익성에 영향을 미칩니다. 요구될 때 등록하지 않거나 VAT 컴플라이언스를 제대로 관리하지 않으면 상당한 FTA 벌금에 직면합니다. 당사의 VAT 등록 및 컴플라이언스 서비스는 등록 의무 평가 및 신청 완료부터 지속적인 신고서 제출, 기록 보관 및 FTA 자문까지 전체 수명 주기를 포괄합니다. 관련 UAE 법인세 영역에 대해서는 당사 법인세 서비스 페이지를 참조하십시오. VAT 컴플라이언스를 지원하는 장부 기재 및 재무 보고에 대해서는 당사 회계 서비스를 참조하십시오.
VAT 등록 및 컴플라이언스 프로세스
기준 금액 및 의무 평가
수익 기록 및 예상 수입을 검토하여 의무 등록(AED 375,000 기준)이 적용되는지, 자발적 등록(AED 187,500 기준)이 유익한지, 사업에 대한 최적의 등록 시기 및 유형을 결정합니다.
등록 신청 준비
필요한 모든 서류, 사업 활동 설명, 수익 예측 및 은행 세부 정보를 포함하여 FTA EmaraTax 포털에서 완전한 VAT 등록 신청을 준비합니다.
TRN 발행 및 계산서 설정
세금 등록 번호(TRN)는 승인 시 FTA가 발행하며 일반적으로 5~20영업일 이내입니다. TRN을 포함하고 UAE VAT 계산서 요건을 준수하도록 계산서, 계약 및 시스템을 업데이트하는 데 지원합니다.
VAT를 위한 회계 설정
공급을 올바르게 분류하고, 매입 및 산출 VAT를 추적하며, 정확한 신고서 제출에 필요한 데이터를 생성하도록 회계 시스템을 구성합니다. 여기에는 표준 세율, 영세율, 면세 및 역과세 거래에 대한 세금 코드 설정이 포함됩니다.
분기별 VAT 신고서 제출
각 신고 기간마다 회계 기록에서 VAT 신고서를 준비하고, VAT 원장과 조정하며, 정확성 및 컴플라이언스를 검토하고, 기한(신고 기간 종료 후 28일) 전에 FTA 포털에 제출합니다.
지속적인 자문 및 FTA 연락
비일상적 거래 — 새로운 공급 유형, 국경 간 시나리오, 법인 구조 개편 — 에 대한 지속적인 VAT 자문을 제공합니다. FTA가 문의 또는 감사 알림을 발행하면 귀하를 대신하여 응답 프로세스를 관리합니다.
VAT 등록에 필요한 서류
- 유효한 UAE 사업자 라이선스(사본)
- 권한 있는 서명자의 여권 사본 및 에미리트 ID
- 정관 또는 이에 준하는 설립 서류
- 법인 은행 계좌 세부 정보(IBAN 및 은행 서신)
- 지난 12개월간의 수익 기록 및 재무제표
- 공급되는 상품/서비스의 모든 사업 활동 세부 정보 및 설명
- 법인의 고객 및 공급업체 세부 정보(국내/국제 대략적인 구분)
- 세금 그룹 신청의 경우: 법인 간 공통 소유 또는 지배의 증거
예상 VAT 서비스 비용
| 항목 | 비용 |
|---|---|
| VAT 등록 신청(일회성) | AED 1,500부터 |
| 분기별 VAT 신고서 준비 및 제출 | 일반적으로 분기당 AED 800~2,500 |
| 월별 VAT 신고서 준비 및 제출 | 일반적으로 월 AED 800~2,000 |
| VAT 건강 검진 / 컴플라이언스 검토 | 일반적으로 AED 2,500~6,000 |
| 자발적 공시 준비 | 복잡성에 따라 AED 2,000부터 |
| FTA 감사 지원 및 연락 | 범위에 따라 AED 5,000부터 |