UAE는 2023년 6월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 AED 375,000을 초과하는 과세 소득에 대해 9%의 표준세율로 법인세(CT)를 도입하였습니다. 이번 획기적인 변화로 UAE는 글로벌 세금 기준에 부합하게 되었으며, 동시에 기업을 위한 다양한 인센티브가 유지됩니다. 여기에는 과세 소득 첫 AED 375,000에 대한 0% 세율, 적격 프리존 법인이 획득한 적격 소득에 대한 0% 세율, 수익이 AED 3백만 미만인 기업에 대한 소기업 감면이 포함됩니다. 본토 또는 프리존에 소재한 모든 UAE 사업체는 연방세청(FTA)에 법인세 등록을 해야 하며, 각 과세 기간 종료 후 9개월 이내에 연간 법인세 신고서를 제출해야 합니다. 미준수 시 상당한 과태료가 부과됩니다. 두바이 기업을 위한 법인세 서비스는 CT 등록, 세무 포지션 평가, QFZP 분석, 신고서 작성 및 제출, 이전가격, 지속적인 전략적 자문에 이르기까지 전체 컴플라이언스 및 자문 범위를 포괄합니다. VAT 컴플라이언스에 대해서는 VAT 등록 서비스를 참조하십시오. CT 신고의 기반이 되는 장부기장 및 재무보고에 대해서는 회계 서비스를 참조하십시오. 법정 감사 의무에 대해서는 감사 서비스를 참조하십시오. 문의하기를 통해 시작하십시오.
법인세 서비스 프로세스
CT 등록
저희는 필요한 기한 내에 귀사를 FTA에 법인세로 등록하여 법인세 등록 번호를 취득하고 회계연도 날짜, 회계 기준, 적용 가능한 제도를 포함하여 귀사의 세무 프로파일이 올바르게 구성되도록 합니다.
세무 포지션 평가
저희는 귀사의 기업 구조, 소득 흐름, 특수관계자 거래 및 프리존 지위에 대한 종합적인 검토를 실시하여 CT 노출을 결정하고, QFZP 자격을 평가하며, 소기업 감면 적용 가능성을 확인하고, 모든 이전가격 의무를 파악합니다.
회계 정렬
저희는 귀사의 재무제표가 IFRS를 준수하고 CT 계산의 출발점으로 올바르게 작성되었는지 검토합니다. 필요한 회계 조정을 파악하고 귀사의 회계사 또는 장부담당자와 협력합니다.
이전가격 문서화
귀사의 사업에 중요한 특수관계자 거래가 있는 경우, 저희는 독립거래 원칙 가격을 지지하고 FTA의 이의 제기에 대비하기 위한 벤치마킹 연구, 내부 거래 계약 및 로컬 파일을 포함한 필요한 이전가격 문서를 작성합니다.
CT 신고서 작성 및 검토
저희는 모든 조정이 포함된 과세 소득 계산, 지원 일정 및 필요한 선택을 포함한 완전한 근거와 함께 연간 법인세 신고서를 작성합니다. 제출 전에 귀사와 함께 신고서를 검토합니다.
제출 및 지속적인 자문
저희는 9개월 기한 내에 FTA 포털에 완성된 신고서를 제출하고 미납 법인세를 납부합니다. 새로운 FTA 가이던스, 규제 변경 및 제안된 사업 거래의 CT 영향에 대한 지속적인 자문을 연중 제공합니다.
법인세 주요 사실 및 요건
- AED 375,000 초과 과세 소득에 대한 9% 법인세율
- AED 375,000까지의 과세 소득에 대한 0% 세율
- 적격 적격프리존인의 적격 소득에 대한 0% 세율
- AED 3백만 미만 수익에 대한 소기업 감면 가능
- 모든 UAE 사업체에 의무적 등록
- 과세 기간 종료 후 9개월 이내 연간 CT 신고서 제출 필요
- 모든 특수관계자 거래에 이전가격 규정 적용
- CT 계산의 기반으로 IFRS 재무제표 필요
- CT 등록 과태료: 등록 미이행 건당 AED 10,000
법인세 서비스 비용 (참고)
| 항목 | 비용 |
|---|---|
| CT 등록 (법인당 일회성) | AED 1,500부터 |
| 간단한 CT 신고서 (소기업 감면 선택) | 일반적으로 AED 2,000–4,000 |
| 표준 CT 신고서 (QFZP 또는 이전가격 복잡성 없음) | 일반적으로 AED 4,000–8,000 |
| QFZP 분석이 포함된 CT 신고서 | 일반적으로 AED 6,000–12,000 |
| 이전가격 문서화 (로컬 파일) | 거래 복잡성에 따라 AED 8,000부터 |
| CT 자문 / 포지션 페이퍼 | 범위에 따라 AED 5,000부터 |